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专题报道二十三 | 李淑会:业财新趋势,保会新图景

发表时间:2020-02-28 22:22:00  来源:野望文存  浏览:次   【】【】【


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导读:今天开始,小编要继续为大家分享"2019年中国保险会计理论与实务研讨会" 的未完看点!精彩内容不因疫情而改变,敬请大家跟随小编的步伐,不要走开哦??~

行业竞争加剧,新业态不断出现,以及科技赋能,对传统保险财务带来挑战。保险业财交织,是多方诉求,亦更是时势所需。如何推动这一趋势发展,行业先进的实践给了我们精彩的解答。


第八分会场—业财融合新趋势,集聚了太平洋财产保险公司财务部总经理李淑会、平安集团财务总监兼财务部总经理李锐、友邦财务部总经理张剑莹三位大咖,为我们带来了一场业财盛宴和思维风暴。


行业竞争、科技赋能和新业态的不断出现对传统财务带来了挑战,也是一个保险业务与财务融会贯通的一个机遇。

第一位发言人太平洋财险财务总经理李淑会从财务职能的基础职能出发提出的几点思考:财务职能未来如何发展?财务人员的未来方向是什么?结合太保财险的实际情况,李总对财务人员的未来发展方向表示积极的态度,认为财务转型及转型后的财务人员有着明朗的走向,且认为财务与业务的融合是财务转型的未来探索方向。


请随小编来看今日分享的精彩详情吧~  (o?v?)ノ



一、挑战——内外部变化

(一) 来自外部的挑战


由偿二代、税务改革、车险商改到业务全面开花,太平洋财险的业务发展经历了来自内部和外部的不断变化和革新,看似与财务联系不大,但其中大有乾坤。李总以互联网保险为例展现了财务的职能在业务的运行中举足轻重的作用,如互联网数据传输和收付费的核对等,前端数据的传递对财务会计核算处理之间的相互影响,自动化和批量式的前端数据导入对会计假设和会计核对的挑战。


再者,会计价值也受到了不同程度的削弱,最终端的会计报表的编制应尽量反映每一个业务环节节点,尤其是前端数据传输过程中的盈亏分组和业务类别分组的选择。李总认为,财务应作为一个明镜对全体业务进行全面的展现,业财融合既是转型方向,更是形势要求。


另一方面,人工智能对会计职能和会计核算工作带来了正面的影响,给上一点所述的数据处理和自动化的要求赋以科技之能。


同时,在变革面前,财务职能得以重新定义与划分,“大财务”的概念在太保财险中展现出名中之义——广度的拓展和深度的挖掘:资产管理作为二级部门在财务部门中得到了协调的发展,财务部门在公司整体管理中起着战略性导向的作用,财务的职能更为全面;在新的财务管理形式下,风险的管控在财务端得到了实现,如业务的承保环节上,对于保单信息的真伪核对在业务与财务的对接、交流中得到了辨别,造假信息在财务的门槛中被剔除在外,财务端的舞弊风险得到了一定的控制。


(二) 经营者的期望


政策和市场环境的外部变化引导内部对未来的财务发展提出了要求,财务在业财融合趋势的机遇和挑战下应该担任以下角色:

   


业务的“帮手”:业务希望财务报表能够细化到渠道维度、团队维度、业务员维度,希望能了解到所做的业务的盈亏状况,这就需要业务口径和财务口径的核对。


经营的“助手”:财务在经营环节中穿透,建立起反映业务前端和业务结构保险的财务报表体系,如业务变化、理赔变动和费用变动,从报表入手优化管理的结构,业务的互动要求财务成为管理工具;将财务从即期的管理转变成预期的管理,报表系统进行改善,年度、季度、月度都需要动态把控。


管理的“推手”:有些改革从后端从前端推,要从系统入手、从考核入手。


在外部的压力和动力之下,财务在业务间实现穿透,财务职能转型也是应内部发展所需。管理者对财务端向业务的配套管理和专业支撑提出诉求,财务信息、数据和报表的反映不能止步于机构和产品,要提步到前端,传统险种和创新险种的发展都需要财务的支撑,会计口径的转换和传统术语的转变都在革新的节点上。管理者期望财务要迎接挑战,踏上转型之路:


做感知市场的“温度计”:要求和业务紧密联动,并且要数据很快速地在相关管理报表中体现,使得分析结果对领导及时的提示和对业务有相应的支撑。

做掌握各经营环节重大变化的“仪表盘”:要求财务穿透到业务、理赔,希望能及时掌握到业务前端结构、盈亏的变化,理赔前端标准成本变化、费用等能够改善的部分。


做精准开展资源配置和投资评估的“计算器”: 要求财务在做预算审批的时候能够把控好预期产投的评估。


做实时跟踪过程管理并及时纠偏的“雷达”:投产、业务经营过程中,及时发现异动并在报表中立马展示出来,及时纠偏。


做准确考核、科学奖惩的“检测仪”:对机构的考核要形成大的闭环,在公司战略规划之下,从预算到跟踪再到考核,是一个闭合的管理。


二、改变——业财融合转型


在内外部的冲击下,李总表示太保财险不断推动财务职能的转变,简单到复合,单向到多向,前端与后端的相互传递;静态向动态,实现了财务转型的跨越和业财的融合。


(一) 财务的转型


首先,涉及财务职能和定位的转变,一共有三个方面:一方面从简单的下达指标到找差距、定结构的转变;一方面从简单的核算管理向算清账、会管理、提建议的转变,即从原来的基础财务向业务财务和战略财务转变;在数据报表方面,从静态财务报表数据到管成本、管资金、管资源的动态数据管控转变。


其次,在不断推动的过程中太保财务转型之路着重于几个方面:即集约增效、人才转型、技术为王和观念转变。


集约增效,即在标准化的基础上,逐级集中基础财务操作,提高基础财务的效率的同时,提高准确性、降低合规风险。复杂的产险业务和自动化的业务工程需要财务效率的提升,对财务信息提出了集约化的要求。资金与合规是底线,同时在夯实基础上发展财务职能,实现对前端业务的支撑,守住底线,支持前线。


人才转型,即伴随着共享集中,需同时提升基层财务的综合素养,有效支撑财务转型。财务人员在高要求和多条线的发展路径中得到了更广范围、更深层次的自我定位,主要任务从操作性工作升级为管理型的工程,不再是过去单一的核算、记录者,更应成为一个管理者,尤其是在风险管理方面的投入,因此财务人员的知识面、技术面等综合素质都应随之得到广度和深度上的提升。


技术为王,即不断汲取新兴技术,应用于各工作环节,在核算、资金、税务等多个领域提高自动化程度;设计财务机器人等半智能化工具,进一步解放基础操作人力。新兴技术在会计环节中提供便利,不断摸索出对会计工作流程中重复性和工作量较大的可替代工作实现替代性的转换,节省人力资源和管理成本。


观念转变,即从幕后走向前台,辐射业务领域,不局限于做报表、供数据,应成为经营管理实实在在的参与者。在领导需求和定位转变下,财务从幕后走向了台前,实现了全环节、全过程的管理与参与。


(二) 基础财务集约


在基础财务方面,集约化升级在核算、税务、资金和综合几个工作方向上得以实现。


核算上在机器人的加入、自动化的助动和风险的管控中进一步精细化管理;税务管理实现系统化和专业化的升级如全税种系统、e票通系统,税务报表和发票维护和认证提高了自动化程度和准确性。资金部分在降本增收的压力下疏通了多样化、便捷化低成本的收付款通道,集中收付款模式推动了资金的集中,开办资金池,对于留存资金实现了更大化的配置。综合方面上,人员在培训、交流和监督机制中不断提升自我,构建更高端的财务人才团队。


(三) 数据价值挖掘


在数据价值挖掘方面,财务部门要建立起内部数据质检平台,从后端倒退到前端做数据治理,这需要统一的数据来源、指标口径和指标供给,更离不开大数据平台的建设以及价值挖掘应用。在此基础上,进行财务报表的精细化延伸、管理优化的技术支持和挖掘各类“无形”资产的潜在价值。


具体而言,财务报表的精细化延伸包括多维度经营效益评价、客户价 值贡献评价、理赔管理及送返修溢价评估和新业务品质评价等。管理优化的技术支持包括提高营运管理效率和资产使用效率等方面。挖掘各类“无形”资产的潜在价值包括平台用户数、用户活跃度、消费者需求和偏好以及信用状况等。


(四) 全面预算管理


全面预算管理方面,主要涉及财务业务互动和融合的四大板块——战略落地、动态管控、跟踪分析、科学奖惩。 在定财务预算目标的时候一定会跟企划进行沟通,找差距、定结构、名方向,将战略意图“翻译”成预算目标,进而进行动态管控,即锚定市场方向,做动态预算修正和系统闭环控制。


李总表示以前公司对年度报表要求较高,在动态管控的要求下,现在对季度乃至月度报表的要求也很高,有了自动化跟踪及预警机制就可以联合业务分析偏差并精准施策。


另外,由于考核和预算是一体化的,所以科学的评价指标体系和合理的奖惩激励机制也是必不可少的。


(五) 资产负债协同


在资产负债协同方面,李总认为主要有四个部分值得关注,分别是资产负债管理体系、优化公司资本结构、资产配置方案、业务投资联动


不论是寿险还是产险,良好的资产负债管理体系都非常重要,其中包括建立资产负债管理组织架构和量化评估。在偿二代背景下,如何规划公司资本补充债、次级债和股本以优化公司资本结构也很重要。此外,合理的资产配置方案和业务投资联动也是需要重视的。


李总表示在拟定资产配置方案的时候要关注经济环境和公司负债变化,跟踪投资情况,动态优化资产配置方案。在业务投资联动方面要综合考量现金流预测与投资联动和投资管理与业务拓展联动。


三、探索——未来转型之路


面对业财融合新趋势,李总谈了几点关于未来的思考,和大家一起共同探索未来转型之路。

     


李总分享道,首先,在传统的业务财务的关系中,两个部门的职责是很清晰明确的。但是在新准则的要求下,很多财务的数据来自于业务的前端,从某种程度上说,是前端(业务部门、精算部门、理赔部门等)在决定报表的结果,未来财务的定位、职责权利到底应该怎么匹配和认证是值得探索的。


其次,是来自合规风控的压力。业财融合过后,业务前端的业务违规压力传递到了财务,其中的责任应该如何区分和合理确定有待探索。


最后,随着专业化程度越来越高,公司的各个版块越来越独立,在业财融合中掌握独立专业化板块,在专业化发展下中反映、指引业务流程,这是业财融合中财务发展的走向。


结语:


李总认为,在业财融合趋势下,财务的职能不仅未曾走向暗淡,反而会越走越前,走向关键领域、走向前方战场。财务出身的经营管理者无论是在财务知识方面,还是在经营把控方面将会有更加全面的看法,在经营管理中会展现财务管理的智慧。因此我们应以十足的信心和兼备的能力走向业财融合的康庄大道。



本期到此结束,下期见噢!


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责任编辑:廖金声