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【线下活动】红筹架构、离岸架构、家族信托架构怎么搭?VIE架构如何应对?

发表时间:2020-11-22 11:12:00  来源:野望文存  浏览:次   【】【】【

点击上图链接报名


2020年7月13日,开曼税务发布了《地区间可流动业务活动的经济实质指引3.0版》。不仅包含开曼实体经济实质的细节,还对相关活动给出了说明。开曼公司在从事哪种业务会被认定为“相关实体”,满足经济实质?


相关实体:


1、开曼、BVI群岛公司;


2、根据 2017 年有限责任合伙法注册的有限责任合伙公司;


3、在开曼、BVI群岛境外成立,但根据公司法注册的公司。


经济实质:


1、是否属于“相关实体”;


2、是否从事“相关活动”。


“非纯持股实体”:


1、由专业性的管理层以适当的方式进行指导和管理:定期召开董事会,做出战略性决策,并记录在案;


2、公司形成的收入要符合与营运支出、雇员、有形资产等相配比、足够原则;


3、在开曼/BVI从事核心创收活动。


“纯持股实体”:比如红筹架构开曼/BVI上市主体、壳公司等。对于这些纯持股实体,要求相对有所降低。


1、 在开曼/BVI有足够的员工和办公场所,以持有并管理控股公司的股权;


2、若为消极持股,可通过注册办事处服务提供商来满足上述经济实质要求。


离岸公司如何应对经济实质法?


1、离岸公司必须要满足开曼/BVI经济实质的要求


2、申请成为他国税收居民在上文中已经提到开曼/BVI经济实质法排除的两类主体:投资基金和非开曼/BVI税务居民实体。


来源:Lion CPA名策集團



在CRS+国际税务的影响下,监管越来越严格,无论企业还是个人带来挑战,对于高净值人士,如何规划跨境资产?如何搭建跨境资产离岸架构?离岸家族信托如何搭建?个人税务风险如何规划?对于跨国企业,国际业务架构如何搭建?海外投资如何合规?红筹上市如何安排?国际税务如何规划?

2020年12月12日~13日,我们将在上海举办全球税务透明化下,高净值人士如何做好企业跨境投资,离岸架构、家族信托和税务规划,家族财富传承如何安排?(??点击报名)主题研讨会,三位跨境财富管理领域资深财税法专家,从家族财富传承、离岸架构、家族信托、跨境投资、私人基金会、国际税务、企业海外上市、海外投资等方面分析跨境财富规划现有的风险以及应对措施!

内容安排

2020年12月12日 9:00-17:00
高净值人士顶层离岸架构与企业离岸投资架构

一、财富规划驱动因素

1、六大规划动因


1) 资产保值  2) 财富安全与传承  3) 家族财富控制权  4) 国际环境变化及挑战5) 国际税务规划
 
2、全球税务信息透明化进程分析


FATCA  BEPS  FATF  CRS  ES


3、CRS实施新进展


4、CRS应对策略


1) 额度管理   2) 地区规划  3) 税籍规划  4) 资产持有形式  5) 身份规划  6) 所有权规划

5、新个税法影响


1) 税籍判定  2) 加币规则  3) 离境税   4) 一般反bishui  5) 公益慈善捐赠


6、Cayman&BVI经济实质法解读与应对
 
二、离岸家族信托

1、离岸家族信托

1) 信托渊源及法理解析


2) 家族信托的功能与优势
 
3) 境内外家族信托比较


4) 家族信托实务

① 海外上市公司家族信托案例分析


案例:周XX、融XX国、龙XX产、达XX品


② 家族信托离在岸架构模式

5) 受托人模式分类


6) PTC的功能与优势
 
7) PTC应用实务及优势

8) PTC应用实务案例分析


案例:周XX、华XX业、小XX团
 
2、私人基金会

1) 私人基金法理解析


2) 私人基金与家族信托的区别


3) 私人基金应用实务案例分析


案例:宜XX族


三、企业海外投资架构规划工具选择

1、离岸公司 


1) 全球主要离岸司法管辖区介绍

 

2) 离岸公司特征及面临的挑战及应变

 

3) 离岸司法管辖区经济实质法案(ES)解读 


4) 经济实质法案(ES)影响综合评价 


5) 七大商业应用场景评测

 

6) 经济实质法案应对策略分析

 

2、离岸基金 


1) 离岸基金的优势

 

2) 开曼投资基金类型详解(EC、ELP、LLC、UT)

 

3) BVI 投资基金类型详解(SPC、ELP、PTC)

 

4) 中国香港有限合伙基金条例解读

 

5) 中国香港有限合伙基金(LPF)与开曼 ELP 对比

 

4、企业跨国直接投资架构规划实务专题 


1) 如何搭建有效的跨国直投架构 


2) 跨国直投一般模式介绍 


3) 直投美国规划案例分析 


4) 直投德国规划案例分析 


5) 跨国直投区域中心选择 


6) 综合案例分析 


7) 伞型架构风险管理模式详解

 

5、企业海外上市专题 


1) 企业海外上市现状介绍 


2) 近十年港、美上市数据分析 


3) 红筹上市架构详解 


4) VIE 上市架构详解 


5) 海外上市的境内法监管 


6) 37 号文登记实务与常见问题应对 


7) 海外上市家族信托规划实务

 

2020年12月13日 9:00-12:00
离岸信托实务与规划方案

一、信托实务


1、信托角色的安排与身份规划

 

2、信托为什么可以保护资产?什么情况下不能保护?什么是好的架构?


3、信托各层级规划原理


4、信托如何实现有条件有控制有规则的传承?


5、信托设立后进入信托的资产可以投资什么?

 

二、信托+跨境架构实务


1、有外籍家人(非美加)可以帮忙的情况


2、无外籍家人可以帮忙的情况(37号文登记)


3、中国公司的税务安排


4、有外籍家人(非美加)可以帮忙的情况


5、无外籍家人可以帮忙的情况(37号文登记)


案例:美加移民如何应对“个人、公司、信托”反bishui

 

三、规划方案:PPLI


1、各地信托反bishui日趋激烈,信托被穿透后的税务规划工具PPLI是什么? 


2、PPLI税务规划原理和适用的场景规划应用有哪些?


3、PPLI解决了哪些税务问题?


4、哪些资产可以装入PPLI?其考虑因素和限制有哪些?


5、私人公司如何装入PPLI?


2020年12月13日 13:30-16:30

一、个人境内、境外所得的断定及其应纳税款的计算


二、居民个人与非居民个人身份的判定与其纳税义务


三、个人所得税反bishui条款内容及对高净值人群影响


四、高净值人群面临个人所得税风险分析与防范策略


五、保险的税务处理与在个人所得税规划中应用技巧


六、信托的税务处理方法及个人所得税风险提前防范


七、股权激励、全年一次性奖金等在个税规划中运用


八、个人境外所得税务处理与境外所得抵免案例分析


九、跨境所得的个人所得税征收管理制度与应对思路


十、海南自贸港税收优惠及在高净值人群规划中应用


十一、支持金融资本投资优惠政策及其运用方法分析


十二、天使投资与创业投资的优惠及其应用案例分析


十三、个人所得税优惠政策体系内容及其在应用技巧


十四、利用个人企业与合伙企业核定征收遇到新风险


十五、高净值人群个税规划的八大思路与经典案例分析


十六、CRS+反bishui条款环境下的个人所得税风险防范



嘉宾介绍


特邀嘉宾  陈老师


陈老师之前就职于全球闻名的离岸法律服务机构工作了十余年,且一直从事企业在离岸及国际化发展领域的实务操作。


跨国投资、并购、资本运作  结构规划、税务规划、离岸信托及私益基金会、家族财产规划与传承等领域积累了丰富案件操作经验和诸多成功案例。现为多家银行及金融机构签约顾问,同时还担任多家国内大型企业海外战略顾问。

特邀嘉宾  Janet Zhang 

CFP CLU(加) CFBA CFWA(美) 曾旅居加拿大15年,为企业家资产申报、税务及遗产规划近20年。2000年至今,为海外华人进行加拿大税务规划和申报,2014年至今,致力于华人家族传承的研究与实践于2018年将TEP国际版考试带入国内,并组建教练组团队带领国内专业人士学习离岸知识,之后陆续参与组建开曼信托公司及百慕大税务规划保险公司并担任董事。


特邀嘉宾吴老师


注册会计师、注册税务师、高级会计师,税务硕士研究生导师。


适合的用户人群


1、董事长、总经理、副总、财务总监等企业高管及投资相关从业人员

2、家族企业负责人、继承人

3、有海外移民需求的高净值人士

4、在海外存有资产的国内税务居民

5、在海外有金融资产配置

6、在境外设立公司从事国际业务或企业准备IPO或搭建VIE架构

7、准备或者已经设立海外家族信托

往期回顾


如何报名?




点击上图填写报名信息

双十一优惠票:5800元/人(11月11日前缴费

超级早鸟票:6000元/人(11月22日前缴费

早鸟票:6800元/人(12月6日前缴费)

原价票:7800元/人(12月12日前缴费)
所有优惠价格以缴费确认为准
报名不缴费不能享受优惠价格
报名费用包含学习资料、学员通讯

录、茶歇,食宿自理;
报名咨询小师妹微信:

bgysyxm2018


账户名:上海塔坚信息科技有限公司
账号:98060154740018998
开户行:上海浦东发展银行陆家嘴支行 
注:
付款时请注明报名人姓名
如需开票请扫码填写开票明细
开票内容可为咨询服务

缴费日起一个月内开票
报名须知



1、研讨会开票内容是什么?

您好,我们开票内容:“咨询服务”;不提供其他开票内容,从付款之日算起,三个月内可以开具。


2、是否包食宿?

您好,食宿自理,此次活动不包食宿。活动没有包食宿的先例。


3、是否提供老师的电子版课件?

您好,我们邀请的嘉宾老师比较看重知识版权,所以不提供电子版课件,不提供PDF,仅会在活动现场准备纸质讲义资料。另外,对于侵犯知识产权的行为,我们将保留法律追诉权力。


4、可否多打印几分课件资料免费赠予?

您好,我们按照报名人数打印对应数量的课件,仅一人一份,不再多提供;请妥善保管,若在研讨会期间课件丢失,不另外提供。


5、文案上面的课纲在线下活动时,会有变化吗?

您好,由于嘉宾ppt、内容体系、时间安排存在不确定性,因而,以上课程框架和人员安排不代表终版,随时可能变化,以课程当日内容为准。报名前请清晰理解这一点,否则请勿报名。


6、如果对于老师授课不满意,是否可退款?

您好,活动为线下内容产品,不是线上电商产品,因而一旦报名,不予退款。


7、价格是否还有优惠?

您好,在早鸟票时间内,可享受早鸟票价位;超过早鸟票,按照原价收款。价格均为统一价,不予议价。


8、研讨会座位是否可以临时调换?

您好,我们座位顺序统一按照缴费顺序排列,对所有用户一视同仁,否则对其他人不公平。因而不予特殊化,敬请谅解。如有特殊需求,请提前交费。


9、课后是否都可以和老师免费咨询?

您好,在研讨会期间,向顾问咨询业务,不收费;但研讨会后,每个嘉宾都有很多业务要忙,如有咨询或业务诉求,嘉宾将按照平时咨询标准收费。如有咨询需求,可向小师妹提交(服务项目:离岸架构搭建;有限合伙搭建;股权激励架构设计;企业税务风险咨询等)


10、中介机构和咨询机构是否可以参加?

我们的课程都是针对企业用户、投资机构用户,不是为中介机构和咨询机构设计,不负责满足中介和咨询机构的诉求。请清晰理解这一点,否则请勿报名。

11、是否可以现场缴费?

您好,由于座位和课件需要提前安排,参会名额有限,研讨会开始前一周为报名高峰期,不接受现场报名缴费。

12、现场作为能否调换?

您好,座位是根据报名缴费时间安排,如需坐前排,请尽早缴费以便安排。

13、过了早鸟票缴费日期能否享受早鸟票价格?

您好,所有优惠价以缴费为准,超过优惠价格时间不能享受优惠价格。

14、研讨会会延期和取消么?

您好,如遇突发事件影响到研讨会正常举办,我们会提前告知您研讨会延期或取消。

免责声明


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责任编辑:廖金声