中国外汇丨深圳样本:走在前列 勇当尖兵-外汇-热点资讯-野望文存 财经 
当前位置:野望文存 财经 > 热点资讯 > 外汇 >  中国外汇丨深圳样本:走在前列 勇当尖兵

中国外汇丨深圳样本:走在前列 勇当尖兵

发表时间:2019-05-15 00:00:00  来源:野望文存  浏览:次   【】【】【

作者丨外汇局深圳市分局课题组

来源丨《中国外汇》2019年第9期


 要点 

在深圳从昔日的“世界工厂”向“世界领先”的华丽转身中,各项外汇管理政策、措施成为推动深圳产业发展、升级与转型,助力跨境贸易的量与质齐飞的强大动力。

 

1979年,国务院批准设立国家外汇管理总局,中国外汇管理改革开放乘风启航。40年来,外汇管理始终坚持对外开放的基本国策,在促进贸易投资自由化、便利化,高效集约配置外汇资源的同时,有效应对了金融危机的冲击。深圳这片改革开放的热土,在改革开放的伟大进程中,不断发挥着试验田、示范区和桥头堡的积极作用。


从“三来一补”到“深圳智造”

改革开放成就了深圳。2018年,深圳GDP突破2.4万亿元,首次超越中国香港,成为粤港澳大湾区城市经济总量第一的城市;进出口总值为3万亿元,规模仅次于上海,继续居内地大中城市第二位,其中出口1.63万亿元,连续26年居内地大中城市第一位:深圳已从1979年的边陲“小渔村”一跃而成为现代化、国际化、创新型的世界一线城市。

改革红利不断释放,促进跨境贸易大发展

全国首个外汇调剂中心在深圳成立,便利企业用汇。改革开放初期,深圳利用毗邻中国香港、土地和人工成本低等优势,从“三来一补”起步,与中国香港形成“前店后厂”模式,进入了加工制造的快车道。1978年12月18日,全国第一家“三来一补”企业——上屋怡高电业厂,在宝安落地。至1985年年底,深圳已有“三资”企业1075家,出口总值达5.6亿美元,占当年深圳市生产总值的53.9%:外向型经济发展态势基本形成。为适应外向型经济的发展,1985年11月,全国首个外汇调剂中心在深圳成立,使深圳的外汇调剂市场更加公开化、规范化,外汇调剂量逐年加大,调剂效率大大提高。深圳的做法逐步得到推广,到1993年年底,全国共建立了108家外汇调剂中心,形成了外汇调剂市场,配置了80%的外汇资源,形成了一定程度上反映市场供求关系的调剂汇率。随着1994年取消出口收汇外汇留成制度、1996年正式接受国际货币基金组织协定第八条款义务,我国实现了经常项目可兑换。改革的红利大大激活了深圳市进出口贸易的活力,使深圳迅速成为世界制造中心。富士康、沛顿、兄弟高登等一大批企业在深圳扎根,至今依然枝繁叶茂。

因地制宜首创出口“待结汇账户”,为汇率并轨改革提供了“深圳变通方案”并辐射全国。1994年推出的银行结售汇制度,在深圳贯彻落实时遇到了现实问题。在历经十多年的改革开放后,1993年深圳的出口总额已达278亿美元,居全国大中城市首位;外商投资企业8600家,占全市企业总数的1/3,实现了向外向型经济的转型。在企业外汇收支频繁的情况下,收汇后银行马上自动结汇,付汇时又需要报经银行审批,既增加了企业办理业务的时间,又增加了手续费,往往还会因企业报批和银行审批而误时误事。对此,外汇局深圳市分局(下称“深圳分局”)大胆提出了“待结汇账户”的方法,即由创汇单位在其开户银行开立一个待结汇账户,在一个月内,企业收入的外汇都存入该账户,这期间需要使用外汇也从该账户支付。这一变通办法,后来辐射到全国;1996年7月,对外商投资企业也按照“待结汇账户”办法纳入了结售汇体制管理。

走在全国前列的进出口核销管理。20世纪90年代初期,我国建立了进出口核销制度,实现了对企业货物进出口与外汇收支逐笔对应、现场核销的管理模式。深圳自此开始了对核销制度改革的探索,并一直走在全国前列。在核销制度刚刚建立时,面对给成千上万企业发放核销单的现状,深圳分局主动与海关、贸关、税务、银行等部门联系,在全国率先实现了电子化管理;同时,还与九龙海关电脑联网,使出口核销工作实现了由静态到动态、由单纯柜台业务到以调查研究为监管重点的转变。2004年,为解决企业无法及时提供纸质报关凭证影响核销和退税的问题,深圳分局对富士康集团等100多家出口大户实行了“预核销”管理方式,即在电子数据完整和准确的前提下,采用先行核销,事后核对纸质凭证的方式为企业办理业务,极大便利了企业。2005年,深圳分局积极推广出口收汇网络核销,进一步优化了出口收汇核销辅助管理系统,减轻了企业负担;还开发了贸易进口付汇自动核销辅助系统,真正实现了货到付款项下进口付汇自动核销。此外,深圳分局还于2008年率先开发设计了“企业进口报关单预录入号网上登记系统”,实现了全部网上核销自动审核,企业足不出户就可以办理出口核销业务。

“放管服”营造良好营商环境,成为跨境贸易发展的重要催化剂

全力推进货物贸易和服务贸易改革。2012年,在外汇管理“五个转变”思想指导下,深圳分局积极参与总局取消核销制度改革的调查和研究,并结合地区实际,探索差异化实施方案,以确保核销制度改革在深圳的顺利实施。2013年,服务贸易外汇管理改革在深圳顺利实施。改革后企业和银行的人力、物力和时间成本大幅降低,资金周转效率显著提高。

积极支持规范贸易新业态发展。作为国内外贸综合服务行业的发源地和聚集地,深圳分局主动研究辖内对外贸综合服务行业的外汇管理模式,积极支持和规范外贸新业态的发展。2013年9月,深圳市成功获得全国首批支付机构跨境外汇支付业务试点城市资格,财付通等两家本地支付机构获批参与首批试点。财付通自试点以来,业务规模逐步增长,业务范围从货物贸易、航空机票等3项,扩大至12项,促进了外贸新业态的快速发展。2018年8月,深圳分局批复财付通开展境外线下条码外汇支付业务,这是全国首个境外线下条码外汇支付规范,为其他地区办理类似业务提供了范本。

深化“放管服”,力争贸易外汇便利化政策先行先试。2018年,为进一步支持审慎合规的银行在为信用优良企业办理贸易收支时实施更便利的措施,深圳分局率先制定适合本地实际的贸易收支便利化方案,成为全国指导意见的重要范本,并于2018年11月获批成为全国货物贸易外汇收支便利化试点的首批四家分局之一。


从“引进来”到“引进来”“走出去”并重

积极推动跨境双向投资便利化

全面拓宽吸引外资渠道。作为资金流出入的管理部门,深圳分局早在1996年就将外商投资企业纳入了银行结售汇体系,建立了外商直接投资外汇管理框架。此后逐步简政放权,资本项下行政许可项目从2009年的59个子项减至20个子项,降幅近70%,逐步建立了与扩大开放相适应的、成本较低的以登记为核心的外汇管理模式,直接投资实现基本可兑换,营商环境进一步改善。截至2018年12月末,深圳市累计批准外商直接投资项目82025个,累计实际使用外资金额近1000亿美元,实际使用外资金额年均增速达20.62%。外商直接投资项目一直作为跨境资金流动的“稳定器”,在复杂严峻的经济金融环境下,为深圳稳外资做出了积极贡献。

合理引导服务企业对外投资。近年来,深圳分局大力削减对外投资外汇业务审批手续,合理引导境外投资有序流出,支持境内有能力、有条件的企业积极稳妥地开展境外投资活动。2002年,取消境外投资外汇风险审查和境外投资汇回利润保证金制度,实行额度管理;2005年,调整境内银行为境外投资企业提供融资性对外担保管理方式,由逐笔审批改为余额管理。2009年后,逐步建立起以登记为核心的境外直接投资外汇管理体系,将资金来源和汇出核准由事前审批改为登记,企业办理境外投资外汇业务的时间大幅下降。截至2018年12月末,深圳市共有3782家机构对外投资,覆盖78个国家,协议投资总额近1180亿美元。

创新跨境双向投资走在前列。深圳分局分别于2012年和2014年在全国率先启动外商投资股权投资企业(QFLP)试点、境内投资者境外投资(QDIE)试点,为跨境双向投资探索“工具式”的联通,丰富了跨境双向投资的市场主体和投资范围。截至2018年12月末,已设立QFLP管理企业143家,发起QFLP基金29家,设立规模49亿美元,已实际流入16亿美元,主要投向消费型服务业、高科技、环保等实体产业;已设立QDIE试点企业48家,备案额度16亿美元,净流出7亿美元,四成左右资金投向中国香港。

拓宽跨境融资渠道,增强金融服务实体经济的能力

率先启动外债宏观审慎管理试点。为解决长期以来多数中资企业难以直接从境外融资的困难,2015年3月,深圳分局大胆改革企业外债管理方式,以前海为试点地区,在全国率先启动外债宏观审慎管理试点,统一了中外资企业的外债管理政策,允许中资企业借入外债并结汇,便利企业利用国内外两个市场、两种资源,也为2016年全口径跨境融资宏观审慎政策推广至全国积累了经验。截至2018年12月末,253家深圳企业共办理了347笔外债宏观审慎管理试点及全口径跨境融资业务,累计流入79亿美元,有效拓宽了深圳企业的跨境融资渠道。

率先开展银行不良资产跨境转让试点。2016年12月,深圳办理了国内首单通过平台开展的银行不良资产跨境转让业务。2017年6月,深圳成为全国首个获得国家外汇管理局授权的,自行审核管理辖内机构不良资产跨境转让申请的试点地区。截至2018年12月末,深圳试点银行不良资产跨境转让金额合计34亿元人民币,已实际流入并结汇4亿美元。试点吸引了橡树资本、新岸资本、嘉沃投资等国际知名机构参与,在盘活银行不良资产、满足境外主体配置人民币资产需求的同时,也为拓宽在更高水平上吸引外资的渠道积累了经验。

稳步推进金融市场对外开放,稳妥探索资本项目可兑换

率先构建深港股票市场交易互联互通机制。继沪港通之后,2016年12月,作为内地与中国香港股市协同发展的开创性机制,在“交易封闭运行、人民币交易结算,不改变投资交易习惯以及控制风险”的原则下,实现了深港股票市场交易的互联互通。至此,金融市场开放升级为“管道式”联通。

率先在深圳碳排放权交易市场引入境外投资者。2014年9月,深圳碳排放权交易所在全国率先引入境外投资者参与碳排放权交易。2016年3月,BP Energy Asia Pte Ltd(英国石油公司)与深圳能源集团完成全国首单境外投资者参与的碳资产回购交易。截至2018年12月末,境外投资者参与深圳碳排放权交易累计1030万吨,交易额超2亿元人民币。

积极探索跨国公司跨境资金池业务。2013年,启动跨境资金池试点,积极助力辖内优质跨国企业搭建跨境资金池,节省资金运营成本。迄今为止,辖内已有中广核、中集等50家跨国集团公司参与跨境资金池,累计跨境收支规模达410亿美元,净流入208亿美元。


从 “以行政手段为主”

“宏观审慎+微观监管”两位一体的管理框架  

丰富监管手段,创新开展外汇与跨境人民币业务督导工作。2017年以来,结合地区跨境资金流动特点,深圳分局建立了针对银行执行外汇和跨境人民币业务管理规定的督导工作机制。2018年6月,对辖内工商银行开展“专项机动式督导”,首次将督导延伸至该行12个支行网点,重点评估管理政策传导、合规经营要求的最终落地和执行情况。督导有助于在监管者和被监管者之间建立有效的良性互动,是在外汇管理领域督促有效落实党中央、国务院重大决策部署的有益探索,实践效果显著。

创新引领,切实增强外汇市场自律机制的辅助监管作用。自2016年深圳市外汇市场自律机制自成立以来,深圳分局持续深化指导和协助自律机制的建设,推动完善自律机制组织架构,指导监督自律机制落实展业规范,充分发挥了自律机制辅助外汇监管的作用,不断培育和践行自律与他律相结合的合规经营理念和文化。

健全“三道防线”,推动商业银行不断完善外汇及跨境业务的内控体系。2017年11月,深圳分局率先在全国发布《深圳市商业银行外汇及跨境业务内控工作指引》,分别从内部控制架构、内部控制制度、内部控制措施、内部控制信息沟通与内部控制保障五个方面,指导银行完善外汇和跨境业务内控管理。《指引》发布以来,全市60余家银行根据《指引》的要求,逐步成立并完善内控管理委员会架构,构筑内控管理的“三道防线”,打造了内控环境、措施、保障、评价及监督的全方位体系,内控工作水平不断提升。

加强综合治理,严厉打击外汇违法犯罪活动。第一,率先在跨境业务监管中引入反洗钱工作理念、机制和工具。2018年5月,研究制定并发布了《跨境交易洗钱风险识别和控制工作指引》,以清晰明确、易于操作的措施,强化了对银行跨境交易的内控管理要求,统一了本外币交易审核标准,丰富了层层递进的尽职审查内涵,统一了跨境业务真实性、合规性审核和反洗钱工作的审查标准。第二,通过丰富行政处罚工具箱,综合运用警告、责令改正、处理高管等方式,有力震慑了各类违法违规主体,有效维护了外汇市场秩序。以开展打击利用离岸公司和地下钱庄转移赃款的专项行动为契机,牵头23个成员单位建立了全国首个地方性打击防范地下钱庄活动联席会议工作机制。第三,在全国首开先河,坚决惩处为非法网络金融服务提供资金划转的第三方支付机构,对违规的第三方支付机构从重罚款1590万元人民币,并取消了该公司开展跨境外汇支付业务试点资格,斩断了非法网络平台资金交易链条,依法关停和整改非法网络炒汇平台。


 40年时光荏苒,从“三来一补”和技术含量低的工业制造,到以华为、中兴等一大批高科技企业为代表的全球领先的“深圳智造”,深圳完成了昔日“世界工厂”向“世界领先”的华丽转身,各项外汇管理政策、措施成为推动深圳产业发展、升级与转型,助力跨境贸易的量与质齐飞的强大动力。


课题组成员:李冰煜  王继权  张进  熊康莉  龚旻


版权声明

凡注明“来源:中国外汇”的所有作品,均为中国外汇管理杂志社合法拥有版权或有权使用的作品,未经本公众号授权不得进行营利性使用。非营利性转载或引用,应注明“来源:中国外汇”。违反上述声明者,本公众号将保留追究其相关法律责任的权利。

责任编辑:廖金声